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一人公司与个人独资企业辨析

  [摘 要] 新《公司法》实施至今已半年有余,然而对于新法首次认可的一人公司而言,似乎并没有出现众人所预期的火爆。面对 一人公司与个人独资企业,不少创业者仍然存在抉择上的困惑:一人公司与个人独资企业,到底有何区别?到底孰优 孰劣?创业者又应如何抉择?本文试图为有意创业的人士解开这些迷惑。



  [关键词] 一人公司;个人公司;优劣势



  [中图分类号] F276.6 [文献标识码] A [文章编号] 1006-5024(2006)11-0190-03



  [作者简介] 吴雅冰,广州市广播电视大学讲师,研究方向为公司治理、市场营销。(广州 深圳 510405)



  2006年1月1日实施的我国修订后的《公司法》最引人注目的亮点就是一人有限责任公司(简称一人公司)的出现。根据新《公司法》规定,凡符合股东资格的自然人、企业法人、社团法人、事业法人等,均允许投资设立一人公司。而此前,一人公司仅存在于国有独资公司和《外商独资企业法实施条例》中规定的外商独资企业两种形式。“一人公司”在我国是首次被赋予合法地位,这一规定大大降低了设立公司的门槛。至今新法实施已历时半年有余,然而,一人公司似乎并没有如人们预期中的引起注册上的火爆,许多创业者面对一人公司与个人独资企业在选择上仍存在困惑。如宁波成立的一人公司,还不到新登记内资企业总数的5%;就连诞生首家一人公司的温州,当地工商部门也表示,新注册的一人公司也并不多。那么,一人公司到底存在哪些门槛?它与私营企业相比较存在哪些优劣势?它适合哪些创业者?为解开上述困惑,本文将从普通创业者的角度阐述一人公司与个人独资企业的区别,并进一步比较此两种企业形态的优劣势,为未来的创业者提供一点参考。



  一、一人公司与个人独资企业的区别



  独资企业是一种最古老和传统的企业形态。根据我国《个人独资企业法》的规定,个人独资企业是指中国境内依法设立的,由一个自然人投资,财产归投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经济实体。而按我国修订后的《公司法》规定,一人公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人公司虽与个人独资企业均为单个业主投资所设立,但却有着实质上的巨大区别,主要表现在以下几个方面:



  (一)设立主体不同。独资企业的投资者、设立人只能是自然人,不能是法人。各国立法及法理上都将独资企业确定为自然人(个人)独资企业。法人因无法承担无限赔偿责任,故不能允许设立独资企业。因此,我国立法为了强调独资企业的个人性质,将法律名称确定为《个人独资企业法》。而一人公司由于公司承担的是有限责任,故其设立人可以是自然人,也可以是法人。



  (二)企业性质不同。个人独资企业属于自然人企业,企业不具有法人资格,企业财产与投资者个人的财产并无分离。虽然独资企业有自己的名称或商号,并以企业名义领取营业执照和开展经营活动,但它无独立的法律人格,是非法人企业。独资企业的全部财产均归投资者个人所有,投资者对企业财产享有所有权的四项权能(占有、使用、受益及处分),独资企业本身不享有独立的企业财产所有权,个人出资者的出资财产不构成独资企业所有的独立财产,即投资者个人财产与公司财产并无分离,处于混同的状态。因此,个人独资企业不能单独以其财产承担民事责任。



  一人公司属于法人企业,具有独立的法律人格。股东资本一旦作为出资投入公司,即转化为公司财产。公司的财产与股东的财产彻底分离,不得混同。正是由于公司有独立的财产及财产权,才使一人公司得以自主经营,独立承担民事权利和民事义务,单独承担民事责任,并取得法人资格。



  (三)经营管理不同。个人独资企业的所有权和经营权合一,通常其投资者即经营者。独资企业主对公司事务具有绝对的控制权和支配权,可以决定企业的一切事项,进行经营管理,处理内外事务。虽然企业主可以(实务中也经常)将部分经营管理权委托给代理人或雇员行使,但所有权和经营权合一、业主享有并行使经营权,仍是独资企业的重要特征。



  一人公司尽管只有一个股东,不能成立股东会,但仍需设立执行董事或将股东与董事融入一体、并设立监事会或监事、经理。此外,根据新《公司法》第六十三条的规定,一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并经会计师事务所审计。由此可见,一人公司的经营管理较个人独资企业组织上更为规范,财务上更为严谨。



  (四)责任承担不同。个人独资企业由于没有独立的法律人格,企业财产与投资者的财产并无分离,因此个人独资企业无独立承担债务的独立财产,其债务需由投资者个人承担,即投资者对独资企业的债务需承担无限赔偿责任。



  一人公司由于具有独立的法人资格,其公司财产与投资者个人的财产彻底分离。作为拥有独立民事权利能力和民事行为能力,并拥有独立财产的法人,一人公司对其债务独立承担责任。即一人公司以其全部财产对公司债务承担责任,股东仅以出资额为限对公司债务承担有限的赔偿责任。



  (五)各国立法对一人公司和私营独资企业存在的态度不同。各国均允许个人独资企业的依法设立和存在。但对一人公司则有所区别:一些国家对一人公司的设立持否定态度,但对一人公司的存在不加禁止;一些国家既禁止一人公司的设立,也禁止一人公司的存在;还有一些国家则允许一人公司依法设立和存在。



  二、一人公司与私营企业的优势比较



  由于公司的社团性质,导致传统公司立法和公司法理论对一人公司的限制和否定。早期的公司立法将公司的赢利性、法人性和社团性均视为公司的法定特征,不承认一人公司。随着经济的发展、公司的发展,公司法逐步突破了这一限制,承认了一人公司的存在。先是限制性地承认,即公司设立时必须有两个以上的股东,但公司成立后只剩下一名股东时,并不导致公司的解散。而后,很多国家对一人公司给予完全承认,即不论在公司设立时还是公司设立后,都可以只有一个股东。我国公司立法则是先限制性承认——只承认国有独资公司和外商独资公司,后新法颁布后完全承认——不论国有公司还是非国有公司,不论设立时还是设立后,都允许一人公司的存在。在我国《公司法》修订之前(即一人公司出现之前),一些投资者为避免个人独资企业的无限赔偿责任,采取虚假股东或设立后转让、赠与股权等方式,导致实质性一人公司的泛滥。因此可以说,我国一人公司的出现,是顺应我国市场经济发展的需求及符合国际立法潮流的必然趋势。



  虽然,由于一人公司突破了“公司是社团法人“的传统公司法理论,因此,自其出现以来,对它存在的合法性争论就从未停止过。但应当看到,一人公司与私营企业相比较,具有以下优点:



  (一)投资风险大大降低。一人公司与个人独资企业相比较,其最大的优点在于股东的投资风险大大降低。由于一人公司为法人企业,公司以其全部财产对公司债务承担责任,股东以其出资额为限对公司债务承担有限的赔偿责任。即一人公司可使唯一投资者最大限度利用有限责任原则规避经营风险,实现经济效率最大化及风险的最小化。而个人独资企业为非法人的自然人企业,投资者需对企业债务承担无限的赔偿责任。因此,一人公司与私营独资企业相比,在对出资人个人利益的保护上享有巨大的优势,避免了单个创业者因企业经营失败而倾家荡产的可能性,也可以避免由于创业者一个企业经营失败而殃及同一创业者其他企业的财产,对鼓励投资具有积极意义。

北美家庭负债累累?皇银:没那么严重

  皇家银行周二公布的一项调查报告指出,有关北美家庭变得负债累累的说法,其实并无根据。



  由 RBC Economics发表的报告指出,如果根据一个人一生的总收入,而非以一个人一年的收入来计算,加拿大人的“债务与收入比率”就会较以往公布的报告来得健康。



  RBC Economics首席经济专家助理德瑞克·郝特指称,以一个人的年收入来估算债务,此种比较计算的方式,并不具太多实质意义。郝特表示,若以房屋货款来计算债务与收入的比率,并不代表真正的意义,因为房货借款是分20年或25年期来摊还。郝特因而表示,那为何要用一年的年收入来估量此项债务比率?



  皇银的报告尚指出有关北美家庭理财的七种传言,第一种即是北美家庭负债过高这一项传言。皇银表示,北美家庭投资于资产的金额,约是总债务的六倍左右。

统计显示:加国老百姓平均负债12万

  加拿大是个发达国家,同时也是个欠债大国,如何解决这个问题将是每届联邦政府都要面对的重要课题。



  据加拿大统计局周五报告,加拿大老百姓今年第二季的净财产,即便是将全国的房屋,汽车,商家存货,以及固定资金等项目都计算在内的总值,再扣除外债之后的金额,负债仍高达3.9兆元,相当于每名老百姓负债12万1900元。

   

  统计局也指出,加国人每人在消费及房货方面的欠款,约相当于一年的收入。统计局表示,今年第二季,消费信用暨房货债务与个人可支配收入的比率,上升至新高点的100.1%,此系因为收入增长放慢,借货却告上扬所致。

   

  报告指出,全国支出平衡表在第二季有所改善的原因,系因加拿大的净外债以较缓慢的速度增长。统计局表示,这是由于加元强劲的缘故。

   

  加国总共的非金融资产,在尚未扣除外债以前,金额为4.1兆元。报告又指出,为期已久的房市景气,使得全国财产持续增长,但是商业资金与耐久性的消费产品,于第二季成长放缓,而累积的存货量也呈下降。

   

  加国人在第二季举债增多,但由于加币升值,抵消了负债增加对支出平衡表的负面影响。

   

  报告尚指出,加元的上涨,也使得非金融的私人企业,债务与资本的比率有所改善,而获利及对资金的需求量不大,也是使上项比率转佳的原因。

若有高利息负债在身 且慢投资RRSP

广告及文宣资料经常鼓吹人们,每年都应将注册退休储蓄计划(RRSP)的供款额买到上限程度,但事实上并非每个人每年都应做RRSP供款,或许对某些人来说,先将高利息的负债偿清才是最优先应做之事。



许多低收入的加拿大人,甚至应考虑在65岁之前,将RRSP帐户内的钱领出。因为假设他们在RRSP帐户里持有金钱,在老年时他们可能会领取较少的社会福利,包括收入补助保证金(GIS),处方药品补助金,送餐服务,以及家庭看护等。

加拿大国民人均负债15万

(渥太华20日加新社电)私营智囊团菲沙研究所(Fraser Institute)说﹐统计加拿大三级政府的债款﹐可得人均负债额150,211元。

菲沙研究所主张个人入息及企业税低税率制度﹐它指出﹐三级政府累积直接债款7,912亿元﹐总欠债额为2.4万亿余元。

菲沙研究所说﹐在过去几年间﹐各级政府大部分维持收支平衡﹐有的还有盈余。

它的报告指出﹐政府净债已有减轻﹐从2000至01年的8,004亿元降至2004至05年的7,912亿元。在同一时期﹐两项社会服务拖欠无资金准备的债款增至1.3万亿元﹐增幅为22.9%。

菲沙研究所解释说﹐社会服务无资金准备的债款增加﹐因为两项计划在上世纪60年代建立﹐政府假设以后的人口﹑经济和增薪趋势不会大变。可是﹐加拿大人口增长率下降﹐收入增加不多﹐人们更长寿﹐对目前和以后的公共服务造成更大压力。

申请破产 找个有执照的信托人

  申请个人破产(PersonalBankruptcy)乃「置之死地而后生」的财务脱困最后手段,非不得已,切勿轻尝。因为就算宣告破产后,你仍须对破产债务所做的保证负完全责任;况且你的破产纪录从此便公开给大众了。



  破产申请首先你必须找到一位领有执照的破产信托人(BankruptcyTrustee),告诉他(她)你的财务状况,然后备妥一份「资产负债表」及「收支表」给信托人,并将所有财产过户给信托人(基本家俬,部分RRSP及人寿保险、生财器具以及个人所有物可除外)。经后者将相关财务报表及过户书等送交主管机构收件的当时,债务人就算「合法破产」了。



  破产信托人有权向破产人收取破产管理手续费;一般不十分复杂的个案,手续费均有一法定收取标准。债务人所提供的财务状况及资产等资料,主管机关可加审查,若经发现造假或隐瞒财产,将被控以诈欺罪。



  一旦破产,你便无需再偿付债权人;但你必须定期付给破产信托人一定金额以供信托人分配偿还各债权人。至于应付多少给信托人,则视你的收入和个人状况而定;信托人也可以把你过户给他(她)的财产加以出售处理,所得款项再清偿给债权人。初次破产者,自申请破产日起可以在九个月内免除偿债;再次破产者,想免除偿还旧债则须向法院申请批准才行。不过像损坏赔偿、法院罚金、离婚赡养费及子女照顾费或一些学生贷款,则不在免除之列。



  专家指出,申请破产后你的信用也跟着受影响。譬如信用卡公司将在你免除偿债之日起延后五年才允许你申请信用卡,再等三年你重新建立信用后,才会考虑发新卡给你。因此,找一位有良心的信托人,权衡何种方式处理对你最有利,避免掉进债权人施压的伎俩。



  有关个人破产申请读者可查询下列相关单位网站或电话簿:1、OfficeoftheSuperintendentofBankruptcy:www.strategis.ic.gc.caLsc—mrksv/bankrupt/engdoc/superint.html2、魁省者司法厅:www.justice.gouv.gc.ca3、找有执照的信托人,请查黄页电话簿或联络CanadianInsolvencyPractitionersAssociation4、免费债务及预算咨询,请查电话簿白页联系,AssociationCooperatived'EconomieFamiliate(ACEF)各地分会。

不确定性债务在判决离婚时是否予以考虑

  加拿大最高法院于2008年6月12日审结了一起别具意义的离婚上诉案件。

  一对B.C.省夫妇在经历了十二年婚姻后于2003年分居。在随后的离婚诉讼中,法官判决夫妻双方平均分割其一百七十万的共同财产。节外生枝的是,因为离婚,男方在婚姻关系存续期间而享受到的税务优待将转变成纳税义务,并且这一税收上的债务在范围和时间上都不是在做出离婚判决时能够计算或预测的。法官的判决是,这一不确定的债务由男女双方平均负担,因为他们二人都曾因当初的税收优待而受益。

  因当事人不服这个关于不确定性债务的判决,官司打到了B.C.省的上诉法院。上诉法院的法官对离婚中的不确定性债务则完全是另一番见解。上诉法官认为,基于对B.C.省《家庭关系法》的理解,在离婚分割财产时,如果债务究竟是多少尚不可知,则法院不能就此下判。

  另一方当事人对B.C.省上诉法院的这一审理不服,便把诉讼推到了国家最高法院。最高法院法官Bastarache认为,本案的主要问题是如何理解和解释B.C.省的《家庭关系法》,或者说,《家庭关系法》到底是否排除法院针对不确定性债务(另一说为或然性债务)做出判决。

  Bastarache法官说到,实际生活当中,人们经常使用“家庭债务”一词。这一词语的使用实际上反映了这样一种共识或现实,即,婚姻关系存续期间,夫妻不仅共同积累财产,也为了家庭而共同负担债务。婚姻的解体必须公平,而只有兼顾财产分割和债务分割才能保证公平,这是不言自明的常理。

  B.C.省的《家庭财产法》只明确规定了配偶双方在离婚时其共同财产的分割,但未明确规定如何分割债务。然而,这并不意味着债务问题不予处理。

  关于财产分割,《家庭关系法》并未设定期限,更没有规定财产分割后不可以调整财产分割比例,反倒是该法第66条特别规定法院为了调整财产分割比例可以判令离婚的一方向另一方做出补偿性的赔偿。而法院作出“补偿性赔偿”的判决来调整财产分割比例,本身就意味着财产的最初分割具有“不确定性”。

  既然数值并不绝对确定的财产可以分割,那么,不具确定性的债务也应当可以分割。道理和原则都是一样的。

家庭债务管理:债变好债(debt swap )

  我们可以用借来的钱来购买两种财产:消费目的的财产(消费品)和投资目的的财产(投资品):您可以借钱购买消费品,消费品通常随着时间的推移而被消耗掉。如借钱买车,车的价值随着时间不断贬值,并最终被消耗掉了。但同时,您可以借钱购买投资品。这些投资品通常随着时间的推移而不断增殖,并同时产生投资回报。例如股票,债券定期存款,互惠基金,不动产等等。



  消费债务极大地不同于投资债务.您一定要清楚地了解它们之间的区别以更好地管理个人债务。



  首先,消费贷款通常随时间推移减少您的个人净资产(net worth)。消费品――如车或家俱――随着时间的推移而被消耗掉了,但是债务却依然不变。因为个人净资产是由个人所有财产减去所有债务得出的。很明显,消费贷款减少您的个人净资产。但投资贷款完全不一样――股票,不动产(房屋)或互惠基金――通常随着时间的推移而不断增殖。但同时,债务也依然不变。因此,您的净资产随时间推移而增加。当然,借钱投资一定会涉及到投资风险,这里暂不详谈。但是,由上面讨论,我们基本上可以认为:我们应该用自己的存款来消费而用借来的钱来投资――如果我们一定要借钱的话。



  我们这样做的另外一个理由是:如果我们借钱来投资,所付的利息可以用于减税――这样,我们付更少的收入所得税(income tax)。不然的话,借钱消费的利息是不可以用于减税的。举个例子,您可以以10%借钱,您的税率为50%,您如果用借来的钱购买消费品,那么实际成本是10%;如果用于购买投资品如股票或基金,利息可用于减税,因此实际成本是5%。而且,一般情况下,消费贷款的利息比投资贷款高。



  总之而言,好的债务管理习惯应该是:



  1. 尽可能用自己的存款来消费,而用借的钱来投资.

  2. 如果您同时持有投资品和消费贷款,最好把消费贷款转化为投资贷款。(如卖掉股票,还掉车贷款,再借钱把股票买回来)

美国的“债务悬河”与亚洲人民的“白条”

《货币战争》节选

美国80年代发行的规模空前的国债,由于利息颇高,极大地吸引了私人和非银行机构的投资者,外国中央银行也趋之若鹜,在这个现有美元的回流重新使用的过程中,新美元创造较少。到了90年代,由于打垮了世界主要竞争货币,美元国债仍然抢手,进口日常商品的价格在第三世界国家货币普遍贬值的情况下,也显得格外便宜,美国出现了高增长低通胀的黄金岁月。2001年以来,由于反恐战争的庞大开支和80年代以来大量发行的各种期限的国债纷纷到期,以及越来越大的利息支出,迫使美国发行更多的国债来替换老国债。从1913年到2001年,美国在87年里一共积累了6万亿美元的国债,而从2001年到2006年,短短的5年多的时间里,美国竟增加了近3万亿美元的国债,美国联邦国债总量已高达8万8000亿美元,并以每天25.5亿的速度增加着。美国联邦政府的利息支出已在政府开支中高居第三位,仅次于医疗健康和国防,每年高达近4000亿美元,占其财政总收入的17%。

从1982年到1992年,美国货币增发尚处在“温和增加”状态,年均增加8%。但从1992年到2002年,美国货币增发进入“快车道”,达到了12%。从2002年开始,由于反恐战争和刺激濒临衰退的经济的需要,在战后利率接近最低点的情况下,美国货币增发速度达到了惊人的15%。其实,从美国国债增发的陡度来看,一切已属必然。美联储在2006年3月宣布停止M3广义货币统计报告并不是偶然的。

(人类历史上还没有哪个国家如此严重地透支过未来,美国不仅透支了自己人民的财富,也同样严重地透支着其它国家人民的未来财富,任何一个熟悉股票投资的人,都可以清楚的预见到这种陡度的曲线最终将意味着什么。)

2001年911以来,葛林斯潘为挽救股市和债券市场,不顾后果的把利率从6%迅速降到1%所造成的美元信贷暴涨,使美元在全世界泛滥成灾,人们终于明白了,原来美元其实是印着绿色花纹的纸片。全世界的主要美元持有者几乎同时扑向了房地产,石油,黄金,白银,大宗商品等美联储变不出来的东西。一位法国投资者说:“纽约人能发行美元纸币,但只有上帝才能发行石油和黄金。”其后果就是,原油价格从22美元一桶上涨到60美元,黄金、白银、白金、镍、铜、锌、铅、大豆、糖、咖啡、可可等价格分别是2002年价格的120%到300%。但经济学家仍然信誓旦旦的说通货膨胀只有1-2%,人们不禁想起马克. 吐温的一句名言:

世界上有三 种谎言:谎言、该死的谎言和统计数字。

更加令人不安的是美国的总债务已高达44万亿美元,这些债务包括联邦国债,州与地方政府债务,国际债务,私人债务的总和。这些债务平摊到每一个美国人身上高达近15万美元,一个四口之家要负担近60万美元的债务。在私人债务中,最令人注目的就是数目庞大的住房按揭贷款和信用卡欠款。如果以5%的保守利息计算,44万亿美元每年需要支付高达2.2万亿美元的利息,几乎相当于美国联邦政府全年的财政总收入。在全部债务中,近70%的债务都是1990年以后“创造”出来的。现在的美国已经不可能再发动80年代初的高利率战争来套牢第三世界国家了,因为美国本身已经严重负债,任何高利率的政策都无异于经济自杀。

债务“金钱化”,再加上部分储备金这一超级放大器,已经严重透支了美国人民未来的财富。到2006年,美国人所上缴的个人收入所得税的总额,在联邦政府那里仅稍事停留,就立刻全部转入银行系统以支付债务美元的利息。个人缴纳的所得税没有一分钱用到了政府身上,各地区的教育开支主要靠当地的地产税收入,全美国的高速公路建设和维护用的是汽油税,对外用兵的战争费用恰好等于美国公司缴纳的公司税。换句话说,3亿美国人被银行家“间接征税”了几十年,而且还要年复一年被继续盘剥下去。美国人民的储蓄,则通过长期通货膨胀被银行家的“潜在税收”再刮掉一层皮。

先不论美国的债务人是否还能还得清这利滚利的债务,问题是美国政府压根儿就没有打算偿还国债。美国政府只是不断地用永远增加的新债券去替换老债券(Debt Rollover)以及老债务所累积的利息,循环往复,直至永远。正如美联储费城银行指出,“在另一方面,日益增加的众多分析家现在认为国债是非常有用的,甚至是(经济的)福音。他们认为国债完全不需要减少。”

是啊,如果一个人可以不断靠借越来越多的债务来过着奢侈的生活,而且可以永远不用还钱,天底下只怕再也找不到这样的好事了。这种听起来类似“经济永动机”的“好事”,现在正在美国大行其道。这些经济学家们认为可以用不断增加债务来永远享受“美好生活”的想法,与认为一国可以靠多印钞票就能致富的思路,并没有本质区别。

这些学者们还进一步指责亚洲和其它国家过多的储蓄才是造成世界经济结构失调的根本原因,这种得了便宜还卖乖的论调已足以证明其学术道德已堕落到何等触目惊心程度。亚洲国家过多的储蓄?他们哪里还有过多的储蓄呢?这些几十年辛苦积攒的储蓄正在源源不断地通过购买美国国债,被美国吸进了这个人类历史上规模空前的“经济永动机”的“伟大试验”中去了。

亚洲国家“出口导向”的经济对美国国债的需求,就像吸毒上瘾一般,一刻不被人吸血,就会周身不通泰。而美国也乐得拿这种实质上“永不偿还”的国债来给亚洲人民打白条。不过,亚洲国家最终必然会意识到,为了区区5%的美国国债名义回报,冒的却是美元资产无法挽回的剧烈贬值的实质风险,无论如何不是一件合算的投资。

美国前财政部长萨默斯指出,如果中国停止平均每星期几十亿美元国债的购买量,美国经济就会有大麻烦,但是中国经济由于向美国出口萎缩也会有大麻烦,事实上,双方已经陷入“金融恐怖平衡”的状态。

From: http://lz.book118.com/lz/guanli/lilun/2009-10-06/29_85.html

家庭债务管理――债变好债(debt swap )

  我们可以用借来的钱来购买两种财产:消费目的的财产(消费品)和投资目的的财产(投资品):您可以借钱购买消费品,消费品通常随着时间的推移而被消耗掉。如借钱买车,车的价值随着时间不断贬值,并最终被消耗掉了。但同时,您可以借钱购买投资品。这些投资品通常随着时间的推移而不断增殖,并同时产生投资回报。例如股票,债券定期存款,互惠基金,不动产等等。



  消费债务极大地不同于投资债务.您一定要清楚地了解它们之间的区别以更好地管理个人债务。



  首先,消费贷款通常随时间推移减少您的个人净资产(net worth)。消费品――如车或家俱――随着时间的推移而被消耗掉了,但是债务却依然不变。因为个人净资产是由个人所有财产减去所有债务得出的。很明显,消费贷款减少您的个人净资产。但投资贷款完全不一样――股票,不动产(房屋)或互惠基金――通常随着时间的推移而不断增殖。但同时,债务也依然不变。因此,您的净资产随时间推移而增加。当然,借钱投资一定会涉及到投资风险,这里暂不详谈。但是,由上面讨论,我们基本上可以认为:我们应该用自己的存款来消费而用借来的钱来投资――如果我们一定要借钱的话。



  我们这样做的另外一个理由是:如果我们借钱来投资,所付的利息可以用于减税――这样,我们付更少的收入所得税(income tax)。不然的话,借钱消费的利息是不可以用于减税的。举个例子,您可以以10%借钱,您的税率为50%,您如果用借来的钱购买消费品,那么实际成本是10%;如果用于购买投资品如股票或基金,利息可用于减税,因此实际成本是5%。而且,一般情况下,消费贷款的利息比投资贷款高。



  总之而言,好的债务管理习惯应该是:



  1. 尽可能用自己的存款来消费,而用借的钱来投资.



  2. 如果您同时持有投资品和消费贷款,最好把消费贷款转化为投资贷款。(如卖掉股票,还掉车贷款,再借钱把股票买回来)

月光族,把债务变成财富

  你有以下的“钱”兆吗?

  □你光想到要偿还助学贷款就快晕倒

  □你害怕打开信用卡帐单,或担心被列入信用黑名单

  □你寻找沙发下的铜板只因急着凑钱付帐单

  □你有一份不错的工作,却依然存不到半毛钱

  如果你的回答是“YES!”,那么恭喜,你已经收到了“有钱人俱乐部”的入会邀请函了!

  你是帐户永远挂零的月光帮吗?《在年轻时学会做有钱人》绝非一本唱高调、不实用又老掉牙的八股理财书。本书作者苏丝?欧曼是《纽约时报》畅销书排行榜第一名作家,她认为真正能帮助年轻人的致富新观念是:从负债中学会理债,债务理清了就可理财,过了这个关口,你就能轻松地把债务变财富。年轻人也可以轻松走进有钱人俱乐部,你不用视卡债为“仇人”也能维持良好个人信用评级、提高信用额度、轻松偿还助学贷款、创造储蓄优势、零负担轻松买车购屋,还获得甜蜜爱情与婚姻,成为真正的有钱人俱乐部的VIP。

  你不用省下喝啤酒的钱,或每天“只存”100元,下面这些招数适合皮夹空空的、负债累累的卡债族、帐户永远挂零的月光帮。

  储蓄:找钱大作战

  我们知道你可能没时间或不想详读这些细节,但有更快的方法可以判断你是否存在现金流量的问题,现在请回答以下问题:

  □你终于开始赚钱了,但是银行帐户余额却未见起色。

  □你每次刷信用卡,总是很担心哪笔消费能不能刷过。

  □你的信用卡老刷爆,卡债持续累积。

  □你觉得一个月如果只有一两张支票“跳票”就算不错了。

  □你的衣橱简直是名牌展示架,但永远都不能确定每个月能否按时缴清所有帐单。

  如果以上选项你都具备,你就需要好好“省油”了。你必须下定决心认识到存款比挥霍更为重要,一切操之在己。

  先在此声明:如果你的工资所得还不够应付日常生活所需,经常需要靠刷卡弥补差额的话,我们不会在此直接告诉你有很多方法可以找钱,那太讽刺了。事实上,要从微薄的薪水中累积财富真的很难,或许你能和大家分享一些个人的创意省钱妙招,但是我们真的想教你一些你可能没有想到的点子:

  第一,别碰寿险。

  如果你还年轻、单身,但没有什么钱,又不需要抚养任何人,你很可能不需要买寿险。如果雇主免费帮你投保,那很好,但是如果你是通过雇主扣你的工资来交钱投保,则请联络人事部帮你取消保险。

  第二,买保险,记住要提高保险自付额。

  自付额(deductible)愈高,每年的保险费(premium)就愈低。我们知道,你认为自付额(亦即在承保业者理赔以前,你必须定期支付的金额)一定要低,因为大家都担心出事时没钱应急,但其实这是骗局一场,原因很简单:如果你选择低自付额,最后需要理赔时,保险业者会提高你的保费,或完全取消你的保单,所以长期而言,低自付额反而让你花费更多。我们希望你能把2,500元或5,000元的自付额调高成10,000元,假设你目前的保费是每年8,000元,这么做可以调降保费约1,000或更多。如果你真的需要索赔,又没钱支付自付额,可以借助低利率的信用卡,因为现在你的信用评级应该已经改善,已经有资格申请低利率的信用卡了吧?

  第三,善用手机。

  你已经有了手机,家里真的还需要再装固定电话吗?还是有手机就可搞掂一切?或许,我们如果多多使用手机通话,并取消家里的固定电话,每个月就可以省下可观的费用,这也是一笔不小的开支。

  第四,详读银行对帐单。

  相信很多人甚至每个月都懒得看银行对帐单,即使看了,也只注意到期末余额。多花45秒扫过对帐单,就可以为自己省下一些钱:你的存款入帐了吗?提款数字都对吗?或是某笔扣帐不是你付的?下次好好详读对帐单,再加提款的手续费,并乘以12,那就是你每年浪费的钱。如果你时常用别家银行的提款机进行跨行交易,你应该把钱转存到一家你平时经常看得到提款机的银行。

  如果检查对帐单,你应该仔细看清楚银行收费及规定。如果你想寻找更好的交易条件,可以比较各家银行及信用社的方案。

  第五,核对存折。

  存折需要仔细核对一下,光是注意奇怪的收费还不够,还必须核对存折,确定你的一切存款都入帐了,这也是掌握个人金钱流向的好方法,可以让你知道何时可能发生超支的风险。

  核对存折一点都不难,只要申请网络银行服务即可,许多银行都是免费提供,你只需要每个月上网一次,检查每笔存款皆已入帐,而且扣款都是你开的支票或是现金提领记录,应该不需半个小时即可核对完毕。另外还要强调一个众所皆知的重点:你应该货比三家,寻找提供免费支存帐户的服务,并确定你可以轻松符合最低帐户余额的规定。

  对于向来只“约略估算”帐户并且觉得核对存折是一大难事的人来说,别担心,你可以照着下面的方式进行:这个月缴完帐单后,马上开一个全新的支存帐户,存进下个月的薪资,甚至可以在同一家银行开设,从此就不再用旧的帐户开任何支票了。因为你现在开了新的帐户,而且确切知道金额多少,所以一切可以重新开始,没有借口每个月不核对帐户了。从现在起,留下每张提款收据,并记录每一笔开过的支票。有了这些记录,月底核对帐户时便很轻松,只要加总存款额并减去付款额即可。注意:你当然不希望新帐户需要额外缴交费用,所以要找一家提供免费支存帐户服务的银行来开户。

  核对帐户还有最后一点需要注意,你还记得旧帐户吗?一旦确定使用该帐户开出的支票都已经结算完毕,就可以销户,把所剩的余额全部转存至新帐户。

  第六,检查信用卡对帐单。

  我们知道,“检查对帐单”的建议已经提过N次了,这里再提一次就好,这次是针对信用卡对帐单的部份,因为对帐单很可能出错,比如:消费重复入帐,或退货却无退帐,或是突然针对你没要求提供的服务收费。你觉得不会发生吗?你错了。我打赌如果你每个月确实仔细检查的话,一年可能会找到1000元以上因为懒得阅读对帐单而多付的款项。

  第七:注意细节。

  希望你能让我好好说明这个主题,你可能已经听多了以下的节约妙招,但是我猜你一直没有太注意,所以请看一遍,算一算节省其中的一两项,是不是每个月可以帮你节省500元以上:

  □多等一两星期再修剪头发。从原本的六周一次,改成八周一次,一年就可以省下两次消费,染发和修剪指甲也一样,不搽指甲油还可以撑久一点。

  □多水洗,少干洗。这里不是指需要干洗的上班套装,而是其它贪图方便而送到洗衣店清洗的服装。

  □饮酒适量。与好友上夜店,你点了一杯200元的马丁尼,事实上,你点了两杯,你还有小费要付呢!不妨点其它的酒或啤酒如何?可以让酒钱减半,或是最好到对街的老酒馆享用最便宜的酒。酒伴才是重点,而不是酒店的装潢。

  □自备午饭。试试每周一两天自己带午餐盒饭,不到办公室附近吃快餐。

  □乘坐公共交通工具。这招适用于大城市的居民。没错,出租车是方便多了,但也很伤荷包,应该只在特殊的情况,或是真的只剩出租车可以安全取代大众运输的情况下才使用。

  □量入为出。坦白讲,高尔夫和滑雪都是所费不赀的开销,所以要好好考虑一番,淡季时才买装备或买二手用具,可以省下一大笔钱。不要花钱摆阔到球场打高尔夫,也不要花大钱去私人俱乐部打球。至于滑雪,可以先计算雪季前买季票是不是比每次单笔付费更划算。

加拿大破产法(Bankruptcy Act)

  破产法(BankruptcyAct)是联邦的法例。其作用是:



  1.容许确实没有能力清还欠款的负责人,包括个人和公司,在合理的情况下得以解除负债的法律责任。



  2.容许负责人在债务重担下,仍可以有能力去养家和维持自己的基本需要。



  3.保证破产者的财产会公平和有序地分配给债权人。



  4.保证破产者的财产由专业的信托人接管和变卖以取得合理的价钱。



  宣告破产,就是把破产者的所有财产转入破产信托人的名下,让他变卖和分配给债主。一般来说,家具和日常生活的用品在可免之列。持有抵押权的债主,仍然有优先权没收低押品,以偿还欠债。但若抵押品可以售得超过抵押欠款的话,破产信托人可以安排出售,然后把偿还抵押欠款之后剩余的款项,按照其余负债的比例,分配给没有抵押权的债主。



  在宣告破产之后,破产者的债务全部转由破产信托人按照财产和负债的比例,向债主提出还债方案。如果得到占负债75%的债权人同意,又得到法庭批准的话儿,便把破产者的负债一笔勾销,而破产者的破产身份亦即解除。



  不受破产影响的负债包括:法庭判决的罪款、瞻养费、诈骗赔偿的欠款以及购买家庭日用品的支出等。如果是个人宣告破产,信托人可以在产权移交后三个至十二个月内,向法庭申请解除破产者的身份。只要没有债主反对,无须通过偿债方案,就可以解除破产身份。如果是公司宣告破产,则必须通过还债方案,或把全部负债清还,才可能解除破产身份。即使解除破产身份,银行也会在至少五年之内拒绝予其贷款。

加国的小额钱债诉讼

  小额钱债法庭(SmallClaimsCourt)提供相对简易的民事诉讼程序,处理小额的钱债诉讼。小额钱债诉讼的特点是:



  诉讼标的低,在卑诗省,小额钱债法庭只有权受理一万元以下的案件。若诉讼案件涉及的金额超过一万元,而索偿者愿意把索偿额降至一万元,则仍可以在小钱债法庭起诉。



  起诉费用低,且不必聘用律师,可自己填写诉讼文件,自己出庭作证。



  即使聘用律师,胜诉后也得不到律师费赔偿。若事主决定聘用律师的话,费用自付。



  诉讼的双方任何一方想在诉讼中得胜,必须向法庭提供确实而可信的证据和强而有力的法律根据。



  填写起诉状的要点是:



  1 详细提供原告和被告的姓名和地址。若被告是个人,填写他的全名,其住宅或工作地址。若被告是一间有限公司,应该查清楚公司的注册全名和注册地址,这些在公司注册处是有纪录的。若被告经营的生意并没有注册为公司,应该把被告个人的姓名和他所经营的生意的招牌名字都列为被告。



  2正确选择案件受理法庭。一般可在被告所居住的地区或被告经营生意的所在地区提起诉讼。



  3简要列明诉讼理由和索偿的金额或其他目的。不必把事情的始末细节都写进去,可留待出庭之时提供。



  4准确标明诉讼的缘起始于何日,这是一个关键的问题。因诉讼一般是有期限的,如合约纠纷和人格或财物受损,必须在事发两年之内起诉。



  案件审理前的准备工作:



  1及时将起诉书递交被告 按照卑诗省的小额钱债诉讼法庭程序,若被告是个人,起诉者必须把起诉状一份空白的答辩表格递交给被告个人,或用双挂号邮寄并取得收件人签收的回条。若被告是一间有限公司,起诉状和答辩表格应该递交该公司的注册办事处地址,或以双挂号邮寄并取得签收回条。



  若被告故意回避,以致起诉者无法递交起诉状的话,起诉者可以向法庭申请以其他途径代替递交。例如把起诉状贴在门上,或用平邮寄出(即无需签收),或发报,交给被告的亲友或同事。



  完成递交之后,起诉人必须签置和呈交法庭一份在哪一天完成递交的证明宣誓书。若起诉状在入禀之后一年之内都未能递交被告,便要向法庭申请延期,否则起诉状便会失效。



  2按时呈交被告签辩书 被告在收到起诉状之后,有14天时间呈交答辩书,若被告是在省外,则有30天时间呈交答辩。若被告愿意付款了结官司,可以与控方协议,最好有律师在场协助,以保证双方遵守承诺。



  被告的答辩书,应该精简地按照起诉状所列举的指控,逐一回应。可承认的部分,不妨承认。可反对、可否认的部分,便要提供反对或否认的充分理由。被告亦可反告控方,或转控第三者,即指控另外一个人或公司应该为此案负责。



  诉讼法庭审讯时应注意的事项:



  1.充分的预备工作 在审讯的时候,你必需在短短的时间内,把证供清清楚楚地陈述出来。因此充分的预备工作很重要。证据中的时间、日期、地点、所有数据、文件等,都要预先整理好。对自己证据中的弱点,不回避、掩饰、或否认,虽无须自动揭露,但应面对现实,作出合情合理的解释和辩护。



  2.面对法官严肃陈词 注意陈词的对象应法官,而不是律师、翻译,或对方事主。若法官对你的某一证供提出问题。你应该坦白、直接地作答,千万不要转弯抹角。



  3. 简单直接地回答质问 控方证人陈词后,辨方有权向证人提出质问。证人应尽可能简单直接地回答,不要采取敌对的、不合作的态度,以及嘲讽的口吻,但不妨幽默。 要知道若被告并无固定财产,控方打官司胜诉也会徒劳无益。

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