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精明处理非注册计划投资 达到理想税务效益

  您的投资成功与否,其实不应只以投资回报来衡量,真正重要的是除税后实际所得。在注册退休储蓄计划 (RSP) 内的投资可获延缓税务,而税务也不适用于免税储蓄账户 (TFSA)。但在注册计划以外的投资,则有需要考虑税务问题。投资者想争取最大的税后投资回报,一个简单的策略,是循注册和非注册计划之间的投资分配入手。


  投资收入的税务开支


  投资收入可分为三个主要种类:利息收入、股息及资本增值。如果在非注册计划内持有投资,这三个收入来源会面对不同的税务安排。


  不管收入水平,利息收入面对的税率都最重,资本增值的税率只是利息收入的一半。较低收入水平的合资格股息,其税务负担最轻松,视乎所在省份,即使是高收入水平的股息可能也只被徵收较轻的税务。其他的投资收入,例如是租金、版税和外地股息等,会被徵收与利息收入相同的税项。举一个简单例子,假设一名安省居民处于最高的边际收入税阶,他在2010年非注册账户内的投资,利息收入会面对46.4%的税率,资本增值的税率是23.2%,合资格股息的税率则是23.6%。


  如果投资是通过注册退休储蓄计划或注册退休收入基金持有,所赚取的利息、资本增值和合资格股息都可获延缓徵收税务,直至从计划提取款项。于提取款项时,该收入便不能保留其原来的收入类别,而是全数当作利息收入被徵税。


  有效分配投资


  由于注册和非注册账户的税务处理方法有别,大家可考虑将带来利息的投资,例如是债券、债券基金等,放在注册账户内;至于非注册账户,则用于持有带来资本增值和合资格股息的投资,例如是股票和股票互惠基金。

  精明运用非注册账户

  减省税务开支


  当然,正如我们一再强调,在作出投资决定时,税务考虑不应是最基本的考虑因素,您应该就着自己的个别情况和风险承受能力,以适当的投资分配组合作为起点。


  当您和投资顾问得出合适的资产分配组合时,便可着手将投资安排在适当的投资计划中,以达到最佳税务效益。要得知更多关于具税务效益的精明投资,可谘询您的投资顾问。


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